轟動全球的FTX欺詐案，你想要了解的都在這裡！_外匯專題

加密貨幣的價值在2021年上升，但在2022年開始下降，導致一些交易平台倒閉。FTX似乎保持強勁，直到一個精心設計的騙局的消息傳出。

加密貨幣交易平台FTX於2019年推出後，人氣迅速上升。然而，FTX在2022年11月崩潰。

加密貨幣已經成為投資和向其他人和商家發送付款的流行工具。2021年加密貨幣的價值迅速上漲，例如柴犬幣在這一年就上漲了4500萬%。

獲得加密貨幣的一種方法是在數字交易平台上開立帳戶，讓人們購買一枚硬幣並交易另一枚硬幣。通過交易平台，人們還可以將加密貨幣兌換成現金或法定貨幣。直到2022年底，FTX一直是這些交易平台之一。Sam Bankman-Fried於2019年創立了FTX。客戶開始在FTX上開設帳戶，交易和購買加密貨幣，頂級風險資本投資者也開始湧入。到2022年1月，該公司的市值達到320億美元。

然而，這在2022年11月結束了。最初看似會計上的疏忽，後來變成了重大欺詐，客戶和投資者損失了數十億美元。據發現，客戶資金流向了總部位於香港的加密貨幣交易公司Alameda Research控制的帳戶，而不是FTX。在這個啟示之後，FTX開始瓦解。

FTX的發展

FTX是最大的數字貨幣交易平台之一，用於買賣加密貨幣。成立後不久，FTX通過高調收購Liquid Global、LedgerX和Blockfolio等陷入困境的競爭對手，迅速崛起並主導了市場。FTX使用了激進的行銷活動，如超級盃廣告、名人代言和邁阿密熱火隊的球館冠名權。這些行銷活動承諾，人們可以把錢存入這些帳戶，並獲得比普通銀行更高的收益。

加密貨幣在2021年初開始繁榮，比特幣的價格從1萬美元漲至6.4萬美元的峰值。客戶開始注意到這一點，風險投資集團向FTX投資了近20億美元。

什麼是稅率稅？

加密貨幣平台通常會創建自己的代幣來吸引新客戶。隨著越來越多的人投資和需求數字代幣，它的價值會增加，所以平台可能會提供額外的好處。FTX於2019年5月創建了自己的數字代幣FTT。FTX還為購買FTT提供了其他福利，比如折扣和NFT獎勵。

FTX的垮台

在2021年底和2022年初，比特幣的價格從2021年初的高點開始大幅下跌，其他加密貨幣開始跟隨。許多主要平台開始關閉，但FTX繼續收購競爭對手。

然而，FTX的崛起在2022年11月結束，當時CoinDesk發表了一篇文章，稱同樣由Bankman-Fried創立的Alameda Research嚴重依賴FTX的數字代幣FTT，其資產價值為50億美元。FTX的資產負債表被洩露，顯示該公司缺乏多元化，兩家公司關係過於緊密。資產負債表上列出了90億美元的負債和9億美元的資產，其中標注不當的分錄顯示了80億美元的負餘額。

Alameda從FTX借入了所需的所有資金。後來發現，這筆資金主要來自客戶存款，該交易公司經常從FTX客戶的資產中「借款」。

FTX及其姊妹公司沒有出具顯示資產和負債的資產負債表，這是標準的財務報告程式。FTX的資產負債表從未被審計過，因為它是一家私營公司。如果沒有這些審計，就沒有現金流量或資產記錄來證明公司可以支付債務或客戶資產。FTX的資產負債表顯示，其資產規模低於Bankman-Fried所說的。

加密貨幣交易平台、FTX的競爭對手幣安(Binance)於11月8日同意收購FTX，之後FTX的全部問題才公之於眾。幣安首席執行官趙長鵬是FTX的首批投資者之一。然而，這筆交易失敗了，幣安將客戶資金處理不當和美國的調查作為退出收購的原因。

FTX的瓦解

2022年11月，FTX從11月2日開始到11月12日結束，持續了10天。它始於CoinDesk的文章和洩露的資產負債表。幣安最初宣佈，由於處理不當和資金模糊，它將出售所有的FTT代幣。

金融交易稅的價值大幅下降，促使金融交易稅客戶從他們的帳戶中提取資金。然而，其他加密貨幣平台的崩潰，如Celsius Network和Voyager Digital，讓人們擔心他們的投資。

在這次大規模撤資中，FTX損失了數十億美元。Bankman-Fried命令Alameda Research出售資產，以支付提款所需的資金，他還尋求融資，以彌補所欠款項與可支付款項之間約80億美元的缺口。

11月8日，FTX取消了線上取款選項，從而阻止了客戶從平台上取款，這意味著數十萬客戶無法獲得他們的資金。當FTX無法支付80億美元的缺口時，只能申請破產。由於資金管理不善、缺乏流動性和大量提款，FTX崩潰了。幣安宣佈將收購FTX，以防止更大的市場崩盤，但隨著更多有關客戶資金處理不當的新聞報導浮出水面，幣安很快退出了這筆交易。

Bankman-Fried利用FTX的資金購買個人奢侈品，資助精心策劃的廣告活動，並進行政治捐款。